Кыргызстан в 2025 году привлекает международные компании благодаря низким налогам, упрощённой регистрации и отсутствию валютных ограничений. Это делает страну удобной для того, чтоб открыть филиал или представительство, особенно для IT и креативных бизнесов. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 34 странами позволяют оптимизировать налоговую нагрузку, делая Кыргызстан хабом для экспорта услуг.
Преимущества Кыргызстана для филиалов и представительств
Кыргызстан предлагает иностранным компаниям:
- Минимальные налоги: Специальные режимы, такие как Парк высоких технологий (ПВТ) и Парк креативных индустрий (ПКИ), предусматривают ставку 1% от выручки.
- СИДН: Соглашения с 34 странами минимизируют налоги в стране происхождения компании.
- Свобода переводов: Отсутствие валютного контроля упрощает вывод средств через банки, такие как Demir Bank.
- Русский язык: Документы и отчётность на русском языке облегчают работу для компаний из СНГ.
- ЕАЭС: Доступ к рынкам России, Казахстана, Беларуси и Армении без таможенных барьеров.
- Релокация: В стране существует упрощенный порядок получения Гражданства Кыргызстана
СИДН: какие страны получают максимальную выгоду?
СИДН позволяют компаниям платить налоги только в Кыргызстане или получать зачёт уплаченных налогов в своей стране. Кыргызстан имеет СИДН с 34 странами, включая Россию, Казахстан, Беларусь, Армению, Украину, Турцию, Индию и Китай. Выгоднее всего открывать филиалы компаниям из следующих стран:
- Россия
- СИДН: Действует с 1999 года (обновлено в 2023 году). Прибыль облагается только в Кыргызстане, если он является постоянным представительством.
- Выгоды:
- Налог на прибыль в России (20%) значительно выше, чем 1% в ПВТ или ПКИ.
- Кыргызстан, как член ЕАЭС, не подпадает под ограничения на переводы в недружественные страны.
- Филиал или представительство позволяет работать с международными клиентами, обходя санкции на российские банки.
- Пример: Российская IT-компания регистрирует филиал в Кыргызстане удаленно в ПВТ, платит 1% от дохода и принимает платежи от клиентов в США через Payoneer.
- Казахстан
- СИДН: Действует с 1997 года (обновлено в 2022 году). Прибыль облагается в Кыргызстане.
- Выгоды:
- Налог на прибыль в Казахстане (20%) выше, чем в Кыргызстане.
- ЕАЭС упрощает интеграцию операций между странами.
- Кыргызские банки поддерживают СПФС, облегчая переводы.
- Пример: Казахстанская компания по разработке игр открывает филиал или представительство в ПКИ для работы с местными и зарубежными клиентами.
- Беларусь
- СИДН: Действует с 1997 года. Налоги, уплаченные в Кыргызстане, засчитываются в Беларуси.
- Выгоды:
- Санкции ограничивают белорусские банки, но кыргызские банки работают без ограничений.
- Налог на прибыль в Беларуси (18%) выше, чем 1% в ПВТ/ПКИ.
- Пример: Белорусская студия SMM открывает представительство в ПКИ, платит 1% и использует Wise для вывода средств.
- Армения
- СИДН: Действует с 2001 года. Прибыль филиала облагается в Кыргызстане, с зачётом в Армении.
- Выгоды:
- Армянский налог на прибыль (18%) выше, чем в ПВТ/ПКИ.
- ПКИ не требует экспорта услуг, в отличие от армянского IT-режима (0% только на экспорт).
- Пример: Армянская архитектурная студия открывает филиал в ПКИ для работы на кыргызском рынке.
- Украина
- СИДН: Действует с 1996 года. Прибыль филиала облагается в Кыргызстане.
- Выгоды:
- Налог на прибыль в Украине (18%) выше, чем в ПВТ/ПКИ.
- Кыргызстан обеспечивает стабильную банковскую систему для переводов.
- Пример: Украинская IT-компания открывает представительство в ПВТ для работы с европейскими клиентами.
- Турция, Индия, Китай
- СИДН: Действуют с 1990-х и 2000-х годов.
- Выгоды: Налоги на прибыль (20–30%) в этих странах выше, чем 1% в ПВТ/ПКИ. СИДН позволяет зачесть налоги.
- Страна не водящая в СИДН — может открыть ОсОО в отрыве от материнской фирмы.
Для стран без СИДН (например, США, Великобритания): Прибыль филиала облагается налогами и в Кыргызстане, и в стране происхождения, но низкая ставка (1%) всё равно делает это выгодным. Кстати, если вы не из страны СИДН, рассмотрите вариант открытия отдельной компании в Кыргызстане удаленно.
Налоги для филиалов и представительств в Кыргызстане
Филиалы регистрируются как постоянные представительства (ПР) и выбирают один из налоговых режимов:
- Парк высоких технологий (ПВТ)
- Кто подходит: IT-компании (разработка ПО, блокчейн, киберспорт) с 90% доходов от экспорта IT-услуг.
- Налоги:
- Взнос: 1% от выручки.
- Подоходный налог для сотрудников: 5% (вместо 10%).
- Социальные взносы: 12% от средней зарплаты.
- Отчётность: Ежеквартальные декларации (до 20 числа следующего месяца), подтверждение IT-деятельности.
- Выгоды: Минимальная ставка и отсутствие НДС.
- Парк креативных индустрий (ПКИ)
- Кто подходит: Компании в дизайне, маркетинге, геймдеве, медиа, моде (72 вида деятельности). Экспорт не требуется.
- Налоги:
- Взнос: 1% в 2025 году (2% с 2027 года).
- Подоходный налог для сотрудников: 5%.
- Социальные взносы: 12%.
- Отчётность: Ежеквартальные декларации, подтверждение креативной деятельности.
- Выгоды: Низкий налог и гибкость для местного и международного рынков.
- Общая система налогообложения (ОСН)
- Кто использует: Компании с оборотом свыше 30 млн сом (~$350,000) или вне ПВТ/ПКИ.
- Налоги:
- Налог на прибыль: 10%.
- НДС: 12% (при обороте свыше 30 млн сом).
- Налог с продаж: 1–3%.
- Социальные взносы: 17.25%.
- Отчётность: Ежемесячные декларации по НДС и зарплатам, годовая декларация (до 1 марта).
- Выгоды: Подходит для крупных проектов с НДС.
- Упрощённая система налогообложения (УСН)
- Кто использует: Малый бизнес с оборотом до 30 млн сом.
- Налоги:
- Единый налог: 4% (доходы) или 6% (доходы минус расходы).
- Освобождение от НДС и налога на прибыль.
- Социальные взносы: 17.25%.
- Отчётность: Ежеквартальная и годовая декларации.
- Выгоды: Простота для малого бизнеса, но менее выгодна, чем ПВТ/ПКИ.
Почему это выгодно?
- Низкие ставки: 1% в ПВТ/ПКИ против 18–30% в странах СИДН.
- СИДН: Налоги платятся только в Кыргызстане или засчитываются в стране происхождения.
- Банки: Поддержка Payoneer, Wise и СПФС упрощает переводы.
- Регистрация: Филиал открывается за 5–10 дней, госпошлина ~$12.
- Гибкость: ПКИ не требует экспорта, что подходит для местного рынка.
- ЕАЭС: Доступ к 180 млн потребителей без таможенных пошлин.
Как открыть филиал или представительство?
- Выбор формы:
- Филиал: Ведёт коммерческую деятельность, регистрируется как ПР.
- Представительство: Только маркетинг или исследования, без доходов.
- Документы:
- Учредительные документы компании (перевод на русский/кыргызский).
- Решение о создании филиала.
- Юридический адрес (виртуальный офис ~$20/месяц).
- Паспорт руководителя.
- Процесс: Регистрация через e.gov.kg или ЦОН за 5–10 дней.
- Режим: Заявление на ПВТ/ПКИ подаётся в течение 15 дней после регистрации.
Практические рекомендации
- Выберите режим: ПВТ для IT, ПКИ для креативных бизнесов. Подтвердите, что 90% доходов соответствуют требованиям.
- Нанимайте юриста: Стоимость услуг (~$50–100) окупается за счёт упрощения регистрации.
- Откройте счёт: Используйте Demir Bank для Payoneer/Wise.
- Проверяйте СИДН: Уточните соглашение на tax.gov.kg.
- Сдавайте отчёты: Ежеквартальные декларации через salyk.kg на русском языке.
- Рассмотрите ВНЖ: Учредители могут получить вид на жительство для управления филиалом.
Заключение
Кыргызстан в 2025 году — оптимальная юрисдикция для филиалов благодаря налогу 1% в ПВТ и ПКИ, СИДН с 34 странами и свободе переводов. Компании из России, Казахстана, Беларуси, Армении, Турции и Индии получают максимальную выгоду, минимизируя налоги и обходя банковские ограничения. ПВТ идеален для IT, а ПКИ — для креативных бизнесов, работающих на любом рынке. Для стран вне СИДН черезвычайно выгоден вариант открытия фирмы в Кыргызстане, то есть отдельной, не связанной с материнской компанией ОсОО. Регистрация занимает 5–10 дней, а банки упрощают вывод средств. Для старта обратитесь к консультантам через htp.kg или creative.kg, чтобы оптимизировать процесс и налоги.