Ведение бизнеса в Кыргызстане предполагает не только регистрацию компании и подачу отчетности, но и своевременную уплату налогов. Нарушение налоговых обязательств, будь то задержка платежа или несдача декларации, может повлечь за собой серьёзные финансовые последствия: штрафы и пени. В этой статье разберем, какие санкции грозят предпринимателям и юридическим лицам за неисполнение налоговых обязательств в 2025 году, как они рассчитываются и как избежать проблем с Государственной налоговой службой (ГНС).
Что такое пени и штрафы: разница
- Пеня — это сумма, начисляемая за каждый день просрочки уплаты налога или обязательного платежа.
- Штраф — фиксированная или процентная сумма, налагаемая за конкретное нарушение, например, за несдачу отчетности, сокрытие доходов или неправильное заполнение декларации.
Пеня за просрочку уплаты налогов
Согласно Налоговому кодексу Кыргызской Республики, в 2025 году пеня начисляется за каждый день задержки оплаты налога, сбора или социального взноса, начиная со следующего дня после установленного срока.
Размер пени:
- 0,13% от суммы задолженности за каждый день просрочки;
- Максимальная пеня не может превышать 20% от общей суммы задолженности.
Пример:
Если ОсОО просрочило уплату налога в размере 100 000 сомов на 10 дней, пеня составит:
100 000 × 0,13% × 10 = 1 300 сомов.
Штрафы за налоговые нарушения
ГНС имеет право налагать штрафы как на юридических лиц (ОсОО), так и на индивидуальных предпринимателей (ИП). Наиболее частые основания:
1. Несвоевременная подача налоговой отчетности
- Штраф: 5 000 сомов для ОсОО
- Штраф: 2 000 сомов для ИП
- При повторном нарушении: сумма может увеличиваться. При этом не важно, на каком режиме находится бизнес на едином налоге или на основной системе.
2. Уклонение от уплаты налогов
- Если налогоплательщик сознательно скрывает доходы, может быть начислен штраф в размере до 30% от суммы сокрытого налога.
- При значительных нарушениях возможна уголовная ответственность (особенно при повторных действиях или наличии ущерба государству).
3. Нарушение порядка ведения бухгалтерского учета
- Штраф до 20 000 сомов (особенно актуально для ОсОО, которые обязаны вести бухучет или брать бухгалтерское обслуживание и хранить документы не менее 5 лет).
4. Несвоевременная регистрация электронных счетов-фактур
- В случае задержки регистрации ЭСФ — штраф до 5 000 сомов за каждую накладную.
Штрафы по Социальному фонду
Неуплата соцвзносов также карается отдельно:
- Пеня — те же 0,13% в день;
- Штраф — до 10% от неуплаченной суммы, а при злостной задержке — до 20%. Отчетность по соцфонду также должна сдаваться своевременно.
Как узнать о начисленных пенях и штрафах
Проверку можно осуществить:
- Через личный кабинет налогоплательщика на портале ГНС;
- С помощью электронной подписи в онлайн-сервисах;
- Лично в территориальном налоговом органе по месту регистрации.
Как избежать штрафов и пени: рекомендации
- Следите за сроками сдачи отчетности (ежемесячно до 20-го числа).
- Оплачивайте налоги заблаговременно, желательно — за несколько дней до дедлайна.
- Настройте напоминания или используйте бухгалтера/аутсорс.
- Проверяйте корректность реквизитов, особенно при оплате налогов вручную.
- Сохраняйте копии платёжек и чеков об уплате.
- При технических сбоях — зафиксируйте факт обращения в ГНС или банк.
- Проверяйте новости на sti.gov.kg
Что делать, если вам начислили пеню или штраф ошибочно
Если вы уверены, что штраф наложен необоснованно:
- Подайте письменное возражение в течение 30 дней;
- Приложите копии платёжных документов, переписку, квитанции;
- При необходимости — обращайтесь в суд.
Нарушение налоговых обязанностей в Кыргызстане — это не просто формальность, а источник реальных финансовых потерь. Своевременная уплата налогов и сдача отчетности — залог устойчивой и безопасной деятельности бизнеса. При грамотной организации процессов можно полностью исключить риск пени и штрафов, сосредоточившись на развитии и масштабировании своего дела. Обращайтесь к нам и мы сделаем аудит поможем устранить проблемы.