В 2025 году в Кыргызстане вступают в силу значительные изменения в налоговой системе, можно сказать небольшая налоговая реформа — направленная на облегчение налоговой нагрузки, упрощение администрирования и активную цифровизацию. Вот ключевые нововведения:
1. Упрощённые платежи по QR‑коду
С 1 июля 2025 года все налоги и страховые взносы будут приниматься исключительно с использованием QR-кода или уникального платёжного кода. Это ускорит поступления в бюджет, повысит прозрачность и ускорит обслуживание граждан.
2. Обнуление транспортного налога и амнистия по старым обязательствам
От налогов на автотранспорт освобождены как физилица, так и компании: этот налог отменён с 1 января 2025 года, а задолженности списаны.
Также аннулированы долги по налогам, начисленные до 1 января 2022 года (при отсутствии судебных решений) .
3. Продление льгот по земельному налогу
Земельные участки сельхозназначения сохраняют нулевую ставку до конца 2030 года
4. Новые ставки единого и торгового налога
- Для малого бизнеса годовой порог дохода для льготного единого налога повышается с 30 млн до 50 млн сомов
- Введение ставок: 0% — до 15 млн, 0,5% — до 50 млн.
- Торговцы с анонимными покупателями — единый налог фиксирован 4% вне зависимости от оборота
5. Новые льготы для ювелиров
Налог на производителей и продавцов ювелирных изделий составляет всего 0,25% от оборота
6. Амнистия для сельхоз-экспортеров
80% основной налоговой задолженности плюс 100% пеней — погашаются для компаний, экспортирующих скот
7. Упрощённый учёт для малого и среднего бизнеса
Для МСП отменяются штрафы за отсутствие первичных документов по подоходному налогу, с возможностью добровольной подачи единой декларации
8. Переход строителей на единый налог
Строительные компании могут добровольно перейти на налоговый режим 6% (наличные) или 4% (безнал) до 1 июля 2025 года
9. Пересмотр налога на имущество
Налог на жилые дома теперь считается как: налоговая ставка (в сомах за м²) × площадь (с учётом льготы). Ставки вводятся местными кенешами и не превысят 100 сом/м². Оплата — до 1 сентября 2025 года
10. Электронные счета-фактуры и VAT-дизайн
- Только при безналичной оплате можно зачесть НДС.
- Электронные счета-фактуры требуются для вычета прибыли и закупок у патентников или спецрежимов
11. Активные проверки и декларация активов
С января 2025 возобновятся проверки по электронным накладным ЭТТН — несоблюдение — штрафы. Также завершится добровольное декларирование активов — дальше начнётся усиленный контроль
12. Новый налоговый аудит
В целях поддержки МСП до 2022 года вводится добровольная форма «налогового аудита» как замена прежним проверкам — без штрафов, но с консультативной ролью. Проверки прежних периодов запрещены
Итоги и прогнозы
Эта масштабная налоговая реформа нацелена на поддержку малого бизнеса и стимулирование экономической активности:
- Сокращает бюрократию и число мелких проверок;
- Привносит прозрачность и цифровизацию платежей;
- Льготные ставки освобождают от налогов целые категории (СП, ювелиры, строители, фермеры);
- Обеспечивает финансовое очищение через списание старых долгов и запрет аудитов по прошлым периодам.
К 2025 году Кыргызстан заявляет о стремлении создать простой, технологичный и предпринимательно ориентированный налоговый климат. Это наиболее дружелюбная система в регионе — особенно с учётом QR-оплаты, отмены транспорта, расширенных порогов по упрощёнке и персонального аудита.
Что стоит предпринять вам до 2025:
Откажитесь от бумажных ЭТТН и внедрите цифровые накладные.
Заверьте отсутствие налоговой задолженности до 01.01.2022;
Переключите бизнес на новые ставки (строительство, ювелирка, {«единка»});
Подключите онлайн-платежи по QR уже сейчас;